Impuestos 2026: Guía para Trabajadores Extranjeros en Norteamérica
Comprender sus obligaciones tributarias es una parte fundamental de su éxito al trabajar en el extranjero. En este 2026, tanto Estados Unidos como Canadá han implementado actualizaciones significativas en sus leyes fiscales que afectan directamente a los titulares de visas de trabajo. Ignorar estas responsabilidades no solo puede acarrear multas financieras, sino que puede comprometer futuras renovaciones de visa o procesos de residencia permanente.
Estados Unidos: Nuevas Escalas y Exenciones
Para el año tributario 2026, el IRS ha ajustado los tramos impositivos (tax brackets) bajo las leyes vigentes. Es vital distinguir entre ser un «extranjero residente» o «no residente» para efectos fiscales, ya que esto determina qué ingresos debe reportar.
Regla del Test de Presencia Sustancial
Usted es considerado residente fiscal en USA si permanece al menos 31 días en el año actual y un total de 183 días durante un periodo de 3 años (calculado con una fórmula específica). Los residentes fiscales tributan por sus ingresos mundiales, mientras que los no residentes solo lo hacen por ingresos de fuentes estadounidenses.
Para los trabajadores con **Visa H-2A** (agrícola), existe una exención importante: por ley, no se les debe retener impuestos de Seguro Social ni Medicare (FICA). Sin embargo, sí pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta federal y estatal si superan los umbrales de ingresos establecidos.
Canadá: Residencia y Doble Tributación
En Canadá, la determinación de su estatus (residente o no residente) se basa principalmente en sus lazos residenciales, como tener un hogar, cónyuge o dependientes en el país. A partir del 1 de enero de 2026, Canadá ha introducido normas que buscan simplificar la declaración automática para millones de contribuyentes.
USA: Retenciones FICA 2026
La tasa del Seguro Social para 2026 es del 6.2% sobre un límite de $184,500 en salarios, mientras que Medicare es del 1.45% sin límite de base.
Canadá: Seguro y Pensiones
Los trabajadores extranjeros deben contribuir al Seguro de Empleo (EI) y al Plan de Pensiones de Canadá (CPP), cuyas tasas varían según la provincia (entre 5% y 15%).
Tratados para Evitar la Doble Imposición
Existe un convenio fiscal robusto entre EE. UU. y Canadá diseñado para evitar que una misma persona pague impuestos dos veces por el mismo ingreso. Este tratado es vital para trabajadores transfronterizos o aquellos que se mudan de un país a otro a mitad de año. Bajo ciertas condiciones, si usted permanece menos de 183 días en el país anfitrión y su empleador no es residente allí, sus ingresos podrían estar exentos de impuestos locales.
Fechas Límite 2026
En ambos países, la fecha límite estándar para presentar su declaración de impuestos individual suele ser el 30 de abril (Canadá) y el 15 de abril (USA), cubriendo el año calendario anterior.
Consultar IRS (USA) Consultar CRA (Canadá)Deducciones y Créditos Disponibles
Para reducir su carga fiscal en USA, los contribuyentes pueden optar por la deducción estándar (ajustada a $15,750 para individuos en 2026) o detallar sus deducciones. En Canadá, existen créditos no reembolsables por gastos médicos, donaciones y contribuciones a planes de pensiones registrados (RRSP).
Recuerde que como trabajador extranjero, usted es el responsable final de que su declaración se presente a tiempo. Siempre es recomendable conservar todos sus formularios W-2 (USA) o T4 (Canadá) proporcionados por su empleador al finalizar el año.